O que é Fluxo de Caixa e como ele ajuda a melhorar a sua empresa

O fluxo de caixa é um relatório simples, mas de fundamental importância para o sucesso e organização do seu negócio. A maioria dos erros e equívocos dos empresários em relação a gestão financeira de suas empresas poderiam ser evitados caso tivessem em mãos um relatório de fluxo de caixa bem feito e detalhado.

A maioria dos empresários olha apenas para o dinheiro que entra e sai dos seus serviços e produtos, mas isso traz uma visão muito limitada e irreal da situação financeira da empresa. Para entender a real situação do negócio, é preciso fazer e entender o fluxo de caixa.

Outro ponto importante do fluxo de caixa é que ele permite fazer projeções de entrada e saída, revelando a necessidade e capacidade da empresa em absorver novos custos e investimentos.

Neste artigo você vai aprender sobre:

O que é um fluxo de caixa;
Tipos de fluxo de caixa;
Exemplo de um fluxo de caixa;
Como ter o seu próprio fluxo de caixa.

O que é um fluxo de caixa?

Resumindo, fluxo de caixa é o registro de todas as entradas e saídas de caixa da empresa, e além disso, segmentadas de forma que possa facilitar o entendimento e análise desses valores. Esse relatório pode ser feito de forma diária, semanal, mensal e anual.

Para ter um correto controle de fluxo de caixa, é importante que todas as receitas e despesas, por menores que sejam, estejam devidamente registradas. O registro precisa conter prazos e categorias para que você possa fazer o planejamento futuro de entradas e saídas e analisar de onde e para onde seu dinheiro está indo, assim auxiliando suas tomadas de decisões.

Para que você possa entender melhor como funciona um fluxo de caixa, veja os diversos tipos existentes:

Tipos de fluxo de caixa

Fluxo de caixa operacional

É o modelo mais simples, e já é o bastante para auxiliar a maioria dos pequenos e médios negócios. Você precisa apenas listar todas as receitas e despesas da empresa em um determinado período. Por ser muito simples, a análise fica muito limitada, você basicamente consegue enxergar o resultado do seu caixa (se a geração de caixa está positiva ou negativa) e calcular seu capital de giro.

É comumente realizado a partir de planilhas simples, mas dessa forma a sua atualização é manual, exigindo que alguém atualize constantemente, e dependendo do volume do negócio, é bastante trabalhoso.

Fluxo de caixa direto

É um modelo mais completo, porque diferentemente do fluxo de caixa operacional, todas as receitas e despesas são categorizadas para um melhor controle. Nesse modelo de fluxo de caixa, todas as movimentações são registradas diretamente pelo regime de caixa, ou seja, a movimentação é registrada apenas após entrar ou sair do caixa da empresa.

Fluxo de caixa indireto

É similar ao fluxo de caixa direto na sua forma de apresentar as movimentações, mas esse fluxo de caixa é calculado a partir de outras informações contábeis, geralmente originadas da DRE. O resultado é que torna preciso fazer um ajuste para trazer as informações da DRE – sob o regime de competência – para o regime de caixa. Se faz isso puxando o lucro da DRE e ajustando os valores que não possuem efeito imediato no caixa da empresa. Dessa forma você consegue entender o desempenho econômico da empresa conforme o regime de caixa.

Fluxo de caixa projetado

É um relatório muito importante, e como o nome revela, é uma projeção do fluxo de caixa futuro conforme as entradas e saídas possam ser estimadas. Com esse relatório em mãos, o gestor financeiro pode planejar investimentos, antecipar momentos de maior dificuldade para se organizar e verificar a necessidade de antecipação de recebimentos. Esse relatório é fundamental para a correta gestão do financeiro e tomadas de decisões estratégicas.

Exemplo de fluxo de caixa

Na imagem abaixo você pode ver um modelo de fluxo de caixa direto fictício, apenas para demonstração.

Na primeira linha, é o resultado do caixa no início do período. Abaixo você pode observar todas as entradas de caixa durante esse mês pelo serviço prestado, e nas linhas inferiores, todas as saídas de caixa categorizadas para auxiliar na análise. No final, você encontra o resultado do caixa no período e o resultado do caixa desse período juntamente com o saldo inicial.

Observe como o saldo inicial já era negativo, e o resultado desse mês também foi negativo, fazendo o resultado acumulado ficar ainda pior. Para melhorar esse cenário, a forma mais imediata é cortando custos, mas isso precisa ser feito de forma que não comprometa os serviços da empresa.

Podemos observar que há muitas saídas por meio de dividendos, e isso é facilmente cortado sem comprometer o negócio. Se nos próximos períodos houver um corte nesse valor, o caixa pode ficar positivo, mas isso vai depender das projeções de caixa futuras, que poderão ser observadas pelo fluxo de caixa projetado. Assim que o caixa se normalizar, o gestor financeiro poderá elevar os dividendos novamente.

Como ter seu próprio fluxo de caixa

Conforme dito anteriormente, é possível fazer o fluxo de caixa de forma manual por meio de planilhas, mas dá muito mais trabalho e é passível de erros que podem comprometer seu financeiro. A melhor forma é ser feito por profissionais da área financeira e por meio de um sistema de controle financeiro integrado, dessa forma você tem fácil acesso a todos os tipos de fluxo de caixa e a garantia de que os dados estão lançados corretamente.

Aqui na 2J Gestão Financeira nós oferecemos relatórios de fluxo de caixa periódicos a todos os nossos clientes, sem que precisem lançar nem categorizar nada, todo esse trabalho fica a cargo da nossa equipe. Além disso, podemos até mesmo oferecer serviços consultivos de análise desses relatórios financeiros.

Tem interesse em conhecer melhor os nossos serviços de gestão financeira? Entre em contato conosco, te esperamos aqui!