5 indicadores financeiros (KPIs) importantes para a estratégia do seu negócio

Os indicadores financeiros (também conhecidos como KPIs) permitem ao empresário avaliar e mensurar o desempenho do seu negócio, auxiliando na estratégia a ser tomada, tanto para resolver fragilidades, quanto identificação de pontos chave para investimentos e melhorias.

São muitos os KPIs disponíveis, mais quais são os principais e que já permitem uma ampla visualização do seu negócio?

Nesse artigo nós vamos te mostrar o que é KPI, as diferenças entre KPIs e métricas, os KPIs mais importantes e como calculá-los. Ao final da leitura você poderá sair aplicando no seu negócio imediatamente.

O que é KPI?

KPI é uma sigla em inglês para key performance indicator, em português significa indicadores chave de desempenho. São indicadores de gestão que realizam a medição, nível de desempenho e sucesso de uma empresa ou negócio em determinados processos. Esses indicadores guiam a estratégia empresarial para resolver problemas, eliminar fragilidades e melhorar processos.

Os KPIs são indicadores que precisam de dados para serem calculados, então uma contabilidade e gestão financeira adequada são cruciais para o cálculo correto.

Qual a diferença entre KPI e métrica?

KPIs e métricas são facilmente confundidos, mas KPIs e métricas são diferentes. Uma métrica é apenas um dado mensurado que não necessariamente ajuda na tomada de decisão. Dados por si só não nos mostram muita coisa. Mas um KPI são indicadores calculados a partir das métricas, e eles sim nos permitem ver dados mais estratégicos.

Principais KPIs para sua empresa

Margem de lucro

Esse KPI apresenta o quanto se lucra em relação ao preço de venda dos seus produtos ou serviços. O valor ideal depende muito do que se está vendendo, não existe regra, mas de forma geral, quanto maior, melhor. Esse indicador também revela uma margem de segurança do seu negócio, afinal, se o valor for muito baixo, um leve aumento de custos pode deixar a empresa no prejuízo.

O lucro utilizado no cálculo pode ser tanto o lucro líquido quanto o lucro operacional. A principal diferença entre eles é que a margem líquida (calculada pelo lucro líquido) revela o quanto se lucra ao final de todos os custos, taxas e impostos debitados e a margem operacional (calculada pelo lucro operacional) revela o quanto se lucra após os custos operacionais, ou seja, revela a margem de lucro da atividade principal da empresa.

Para calcular a sua margem de lucro, o cálculo é o seguinte:

Margem de lucro = 100 x (lucro / receita)

ROI

É um indicador de rentabilidade, vem do inglês para return on investment, que em português segnifica retorno sobre o investimento. Esse KPI tem como finalidade revelar a rentabilidade dos investimentos realizados pela empresa.

Para calcular seu ROI, o cálculo é o seguinte:

ROI = 100 x (lucro líquido / investimentos)

Ticket médio

Esse KPI te apresenta o valor médio das vendas por cliente. Um aumento desse ticket médio é positivo em quase todos os casos porque mostra que os clientes estão gastando mais com seus produtos ou serviços. Na maior parte dos casos representa um aumento de faturamento na empresa.

Para calcular o ticket médio, o cálculo é o seguinte:

Ticket médio = Valor total de vendas / quantidade de vendas realizadas

Liquidez geral

Esse indicador financeiro revela a capacidade da empresa em honrar com suas dívidas e contas a pagar em relação aos bens e direitos. É um KPI de endividamento da empresa e é muito importante de ser acompanhado porque caso seja um valor inferior a 1 o resultado pode ser a insolvência do negócio.

Para calcular a liquidez geral, o cálculo é o seguinte:

Liquidez geral = Total de ativos / Total de passivos

Índice de recebimento

Esse KPI nos revela o tempo necessário para a empresa receber o valor dos seus produtos vendidos. É muito importante para realizar um correto planejamento financeiro.

Para calcular o índice de recebimento, o cálculo é o seguinte:

Índice de recebimento = (prazo para pagamento x valor do produto) / valor do produto

Conclusão

Os KPIs são indicadores financeiros muito importantes para a verificação da saúde financeira da sua empresa e um correto planejamento financeiro. O cálculo e acompanhamento do histórico desses indicadores são cruciais para a estratégia do negócio.

Dependendo do modelo de negócio, alguns serão mais ou menos importantes, mas é sempre bom acompanhar o máximo de KPIs que puder.

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